Pochopení německých daní

Německé daně nejsou složitější než daně kdekoli jinde, ale jsou organizovány jinak a téměř každá část systému má německý název, se kterým se setkáte na formuláři dlouho předtím, než vám ho někdo vysvětlí. Tato kapitola vás provede celým obrazem: jaké daně existují, kdo je musí platit, jak peníze odcházejí z vašeho platu dříve, než je vůbec uvidíte, jak vypadají čísla za daňový rok 2026 a jaké změny jsou již plánovány pro rok 2027. Na konci byste měli být schopni přečíst si výplatní pásku, porozumět svému daňovému výměru a vědět, kdy se vyplatí podat daňové přiznání a kdy se vyplatí zaplatit profesionálovi, aby to udělal za vás.

Nejdříve je třeba si ujasnit jednu věc. Toto je průvodce, nikoli daňové poradenství. Německé právo vyhrazuje individuální daňové poradenství licencovaným poradcům a vaše vlastní situace se může odvíjet od detailů, o kterých tato kapitola nemůže vědět, jako například příjem z jiné země, podnikání nebo změna bydliště v průběhu roku. Následující text berte jako mapu, nikoli jako trasu.

Jak jsou organizovány německé daně

Německo vybírá peníze na třech úrovních najednou: od federální vlády (Bund), šestnácti spolkových zemí (Länder) a obcí (Gemeinden). Některé daně jdou pouze na jednu úroveň, zatímco ty velké se mezi nimi rozdělují podle vzorce zapsaného v ústavě. Proto je daň z příjmu stanovena federálním zákonem, ale vybírá ji státní orgán, a proto daň z vašeho podnikání částečně závisí na tom, ve kterém městě jste jej zaregistrovali. To také vysvětluje, proč vám nikdo nemůže dát pro Německo jednu jednotnou daňovou sazbu: odpověď skutečně závisí na tom, kde žijete a co děláte.

Úřad, se kterým se jednáte, je Finanzamt, místní daňový úřad. Je jich několik stovek a ten váš se určuje podle místa vašeho bydliště, nikoli podle místa práce nebo sídla vašeho zaměstnavatele. Finanzamt vystavuje vaše daňové přiznání, odpovídá na vaše písemné otázky, zpracovává vaše daňové přiznání a pokud k němu dojde, vymáhá peníze. Pokud se stěhujete v rámci Německa, odpovědnost na vás automaticky přechází, jakmile proběhne vaše Anmeldung, povinná registrace vaší adresy. Upozorňujeme, že Finanzamt je orgán oddělený od Zollamtu (celnice) a od Bundeszentralamt für Steuern (Federálního ústředního daňového úřadu), který se zabývá celostátními záležitostmi, jako jsou daňová identifikační čísla.

Další věc, kterou je třeba o německém systému vědět, je, že je postaven na ročním vyúčtování. Téměř vše, co během roku zaplatíte, je předběžná platba na účet. Skutečný výpočet probíhá jednou ročně, po skončení roku, kdy Finanzamt sečte váš celkový příjem, odečte vše, na co máte nárok, uplatní sazbu, porovná výsledek s tím, co jste již zaplatili, a zašle vám buď fakturu, nebo vrácení daně. Téměř každá otázka, která začíná slovy „platím příliš mnoho daní?“, je ve skutečnosti otázkou týkající se tohoto ročního vyúčtování.

Kdo platí německé daně a z jakého příjmu

Vaše daňová povinnost závisí na vašem bydlišti, nikoli na vaší státní příslušnosti nebo typu víza. Pokud máte v Německu dům (tzv. Wohnsitz) nebo se zde obvykle zdržujete (tzv. gewöhnlicher Aufenthalt, v praxi nepřetržitý pobyt delší než šest měsíců), máte to, co zákon nazývá unbeschränkte Steuerpflicht, tedy neomezenou daňovou povinnost. To znamená, že Německo zdaňuje váš celosvětový příjem: váš německý plat, ale také nájemné z bytu, který jste si pronajali ve své domovské zemi, dividendy od zahraničního makléře a zisky z práce na volné noze fakturované v zahraničí.

Pokud zde nežijete, ale vyděláváte peníze z německého zdroje, máte omezenou daňovou povinnost (tzv. beschränkte Steuerpflicht) a Německo zdaňuje pouze příjem z německého zdroje. Hranice mezi těmito dvěma je nesmírně důležitá v roce vašeho příjezdu a roce vašeho odjezdu, kdy můžete být po část roku povinni platit daň z jednoho důvodu a po zbytek roku z druhého.

Celosvětové zdanění zní alarmujícím způsobem a právě zde přicházejí na řadu Doppelbesteuerungsabkommen: dohody o zamezení dvojího zdanění, které Německo uzavřelo s přibližně stovkou zemí. Ty rozhodují, která ze dvou zemí může zdanit daný druh příjmu, a poskytují buď osvobození, nebo dobropis, aby stejné euro nebylo zdaněno dvakrát plnou sazbou. Neznamená to však, že můžete z německého daňového přiznání vynechat zahraniční příjmy. I zahraniční příjmy osvobozené od daně je obvykle nutné deklarovat, protože mohou zvýšit sazbu uplatňovanou na váš německý příjem prostřednictvím mechanismu zvaného Progressionsvorbehalt. Pokud máte nějaký příjem ze zahraničí, v tomto okamžiku přestává být placení Steuerberatera, licencovaného daňového poradce, luxusem.

Než k tomu dojde, potřebujete Steueridentifikationsnummer, daňové identifikační číslo, obvykle zkráceně Steuer-ID. Je to jedenáctimístné číslo, vydává ho Bundeszentralamt für Steuern, je vaše na doživotí a nemění se při stěhování nebo změně zaměstnání. Nově příchozím je obvykle zasláno poštou několik týdnů po přihlášení. Dejte ho svému zaměstnavateli, jakmile dorazí, protože bez něj vás musí zaměstnavatel zdanit, jako byste byli v nejméně příznivé daňové třídě, a vrácení těchto peněz znamená čekání na roční vyúčtování.

Daň z příjmu (Einkommensteuer) a jak se vypočítává

Ústředním bodem systému je daň z příjmu (Einkommensteuer). Vztahuje se na sedm kategorií příjmů definovaných v zákoně o daních z příjmů (Einkommensteuergesetz), včetně příjmů ze zaměstnání, samostatné výdělečné činnosti, zisků z podnikání, příjmů z pronájmu, kapitálových příjmů a některých důchodů. Pokud příjem pochází ze zaměstnání, vybírá se daň jako daň ze mzdy (Lohnsteuer), což není samostatná daň, ale jednoduše daň srážená u zdroje vaším zaměstnavatelem a měsíčně odváděná finančnímu úřadu (Finanzamt) za vás. Vše, co váš zaměstnavatel srazí, je záloha na roční částku.

Sazba je progresivní a jedná se spíše o vzorec než o sadu pásek, takže vaše sazba roste plynule, nikoli skákavě. Pro daňový rok 2026 činí Grundfreibetrag, základní nezdanitelná částka, 12 348 eur pro svobodnou osobu a 24 696 eur pro společně zdaněný pár. Příjem nad tuto hodnotu je zdaněn sazbou 14 procent a sazba plynule stoupá v celém progresivním pásmu. Sazba 42 procent začíná na zdanitelném příjmu 69 879 eur a nejvyšší sazba 45 procent, neformálně nazývaná Reichensteuer, začíná na 277 826 eurech. Pro společně zdaněné manželské páry a registrované partnery se všechny tyto prahové hodnoty zdvojnásobují.

Dva body v této souvislosti stojí za to si uvědomit, protože v německých daních způsobují více zmatku než cokoli jiného. Zaprvé, tyto sazby jsou marginální. Přechod do 42% zóny nezdaňuje celý váš příjem sazbou 42 procent; zdaňuje se touto sazbou pouze další euro. Nikdo nikdy nepřijde o peníze tím, že vydělá více. Zadruhé, prahové hodnoty se vztahují na zdanitelný příjem (zu versteuerndes Einkommen), což je to, co zbývá po odečtení vašich slev a odpočtů, nikoli na vaši hrubou mzdu. Někdo, kdo vydělává 78 000 eur hrubého, může mít zdanitelný příjem pohodlně pod hranicí 42 procent.

To, co se stane před uplatněním tarifu, se dělí do tří skupin. Werbungskosten jsou náklady na vydělávání peněz: dojíždění, profesionální vybavení, domácí kancelář, odborové příspěvky, žádosti o zaměstnání, školení související s prací. Každý zaměstnaný automaticky dostává Arbeitnehmer-Pauschbetrag, jednorázovou částku pro zaměstnance, ve výši 1 230 eur, a doklady potřebujete pouze v případě, že vaše skutečné náklady ji převyšují. Sonderausgaben jsou zvláštní výdaje, většinou příspěvky na pojištění, církevní daň, dary a péče o děti. Außergewöhnliche Belastungen jsou mimořádná zátěž, jako jsou vysoké náklady na lékařskou péči nebo podporu příbuzného. Jedna změna z roku 2026, kterou stojí za zmínku: Pendlerpauschale, příspěvek na dojíždění, nyní činí trvalých 38 centů za kilometr od prvního kilometru, oproti staré stupňovité sazbě, která tiše zvyšuje Werbungskosten téměř pro každého, kdo dojíždí. Naše kapitola o daňové výhody a osvobození prochází dedukcemi mnohem podrobněji, než je zde prostor.

Daňové třídy (Steuerklassen) a vaše měsíční výplatní páska

Daňová třída, Steuerklasse, je nejviditelnější součástí systému, protože určuje, kolik daňových poplatků (Lohnsteuer) vám zaměstnavatel měsíčně srazí. Nemění výši daní, které za daný rok dlužíte. Mění však, kolik mezitím státu půjčíte. Toto rozlišení je klíčem ke každé hádce o daňových třídách.

Spořitelní třída I se vztahuje na svobodné, rozvedené a ovdovělé osoby bez dětí a na vdané osoby, jejichž manžel/manželka žije v zahraničí. Spořitelní třída II je určena pro samoživitele žijící s alespoň jedním dítětem a zahrnuje i daňovou úlevu pro samoživitele. Spořitelní třída III je určena pro vdanou osobu nebo registrovaného partnera, jehož manžel/manželka vydělává mnohem méně nebo vůbec nic, a poskytuje nejnižší srážkovou daň. Spořitelní třída IV je standardní volbou pro manželské páry a vyhovuje dvěma podobným příjmům. Spořitelní třída V je protějškem k III a uplatňuje vysokou srážkovou daň; je přidělena osobě s nižšími příjmy, když osoba s vyššími příjmy získá III. Spořitelní třída VI se vztahuje na druhé a další zaměstnání a také na každého, jehož zaměstnavatel ještě nemá jejich srážkové ID.

Manželské páry si vybírají mezi dvěma kombinacemi. III a V přesouvá během roku větší část čisté mzdy na partnera s vyššími příjmy, ale na konci roku obvykle vystavuje účet a zvyšuje dávky nahrazující mzdu, jako je Elterngeld nebo Arbeitslosengeld, které se počítají z čisté mzdy, pro partnera III a menší pro partnera V. IV a IV zdaňují každého partnera zvlášť, což je spravedlivější měsíc od měsíce a často vede k vrácení peněz. Existuje také IV s Faktorem, Faktorverfahren, který uplatňuje skutečnou výhodu rozdělení příjmů páru proporcionálně na každý plat a měsíční srážku se blíží skutečné roční částce. Je to nejpřesnější a nejméně používaná možnost, hlavně proto, že se o ní nikdo nezmiňuje. Svou kombinaci můžete změnit vícekrát ročně na základě žádosti u Finanzamt.

Jinde se můžete dočíst, že třídy III a V se od roku 2030 ruší a začleňují do Faktorverfahren. To bylo v původním návrhu zákona o daních z příjmů z roku 2024 (Steuerfortentwicklungsgesetz), ale zákon, který byl skutečně schválen v prosinci 2024, byl zkrácen na změny tarifů a zvýšení dětského příjmu (Kindergeld) a reforma daňových tříd v něm nebyla. Zůstává to politický záměr, nikoli zákon. Neplánujte kolem toho a nenechte si od nikoho namluvit, že je už rozhodnuto.

Příplatek za solidaritu a církevní daň

Solidaritätszuschlag, příplatek za solidaritu, všeobecně nazývaný Soli, činí 5.5 procenta vypočítaného z daně z příjmu, nikoli z vašeho příjmu. Byl zaveden na pomoc s úhradou sloučení rodiny a od roku 2021 byl pro jednotlivce téměř úplně zrušen díky velmi vysokému prahu pro osvobození. Pro rok 2026 činí Freigrenze 20 350 eur daně z příjmu pro svobodnou osobu a 40 700 eur pro společně zdaněný pár. Pod touto hodnotou neplatíte Soli vůbec; těsně nad ní je posuvné pásmo, takže se příplatek zavádí postupně, nikoli najednou; výrazně nad ním platíte plných 5.5 procenta. V praxi jej velká většina zaměstnanců na výplatní pásce nikdy nevidí. Stále se v plné výši vztahuje na korporace a na kapitálové příjmy zdaněné u zdroje.

Kirchensteuer, církevní daň, je ta, která nově příchozí překvapuje nejvíce, protože Německo ji vybírá prostřednictvím daňového systému jménem uznaných náboženských komunit. Pokud se zaregistrujete jako člen církve, která ji vybírá, Finanzamt připočítá 8 procent z vaší daně z příjmu v Bavorsku a Bádensku-Württembergu a 9 procent v ostatních čtrnácti spolkových zemích. Opět se jedná o procento z vaší daně, nikoli z vašeho příjmu, ale jsou to skutečné peníze a jsou odečítány měsíčně spolu s vaším Lohnsteuerem.

Tohle lidi zaujme až u přihlášky. V registračním formuláři se vás zeptá na vaše náboženství a pravdivá odpověď stačí k zapsání. Mnoho lidí, kteří se nominálně považují za katolíky nebo protestanty, se přihlásilo k doživotnímu odpočtu daně, aniž by si uvědomili, že otázka ve formuláři je daňové rozhodnutí. Pokud si již nepřejete daň platit, můžete formálně opustit církev prostřednictvím Kirchenaustritt, který se vyhlásí u Standesamt nebo místního soudu v závislosti na spolkové zemi, obvykle za malý poplatek. Tímto se od následujícího měsíce nebo měsíce následujícího ukončuje daňová povinnost a zároveň se ukončuje vaše členství v církvi, včetně přístupu k církevním obřadům. Je to osobní rozhodnutí s daňovými důsledky a zaslouží si více pozornosti než jen políčko ve formuláři.

DPH (Umsatzsteuer) a daně, které platíte, aniž byste si toho všimli

Umsatzsteuer, daň z přidané hodnoty, v běžné řeči nazývaná také Mehrwertsteuer, je daň, kterou platíte nejčastěji a na kterou nejméně myslíte. Základní sazba je 19 procent a snížená sazba je 7 procent a zahrnuje většinu potravin, knih, novin, veřejnou dopravu na krátké vzdálenosti, řezané květiny a vstupné na kulturní dovolenou. Ceny v Německu zobrazené spotřebitelům musí zahrnovat DPH, takže číslo na poličce je číslo, které platíte. Řádek na účtence s 19 procenty nebo 7 procenty vám říká, co již bylo v ceně, nikoli co k ní přidává.

Od 1. ledna 2026 dochází ke změně, kterou si můžete všimnout v jídelním lístku: DPH na jídlo podávané v restauracích a dalších stravovacích zařízeních klesla z 19 procent na 7 procent. Nápoje zůstaly na 19 procentech, a proto nyní účet může obsahovat obě sazby. Zda se něco z toho k zákazníkům dostane v nižších cenách, je samostatná otázka a většinou se tak nestalo.

Pro spotřebitele je DPH neviditelným potrubím. Pro každého, kdo cokoli prodává, je to povinnost. Firmy účtují DPH, uvádějí ji samostatně na fakturách, žádají o vrácení DPH, kterou zaplatily ze svých vlastních nákupů (Vorsteuer), a rozdíl odvádějí finančnímu úřadu (Finanzamt), obvykle měsíčně nebo čtvrtletně prostřednictvím daňového dokladu (Umsatzsteuer-Voranmeldung). Existuje výjimka pro malé podniky, Kleinunternehmerregelung, která se od roku 2025 uplatňuje, pokud váš obrat v předchozím roce nepřekročil 25 000 eur a v aktuálním roce nepřekročí 100 000 eur. Pokud si ji uplatníte, neúčtujete žádnou DPH a nepožadujete žádnou vrácení. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná nebo o tom uvažujete, naše kapitola o práce na volné noze a samostatná výdělečná činnost v Německu pokrývá to do potřebné hloubky.

Daň z příjmu právnických osob, daň z podnikání a daň z úspor

Společnosti platí daň z příjmu právnických osob (Körperschaftsteuer) ve výši 15 procent ze zisku a plných 5.5 procenta daně Soli z této částky, což efektivně činí 15.825 procenta. Tato sazba platí pro roky 2026 a 2027. Podle zákona Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm, schváleného v roce 2025, se od roku 2028 snižuje o jeden procentní bod ročně a v roce 2032 dosáhne 10 procent. OSVČ a partnerství ji neplatí; jejich zisky jsou místo toho zdaněny jako osobní příjem vlastníků.

K tomu všemu přibývá Gewerbesteuer, daň z podnikání, což je obecní vrstva a důvod, proč se daňové zatížení podniků v jednotlivých částech Německa liší. Vychází z jednotné základní sazby 3.5 procenta aplikované na upravený zisk z podnikání, a každá obec ji pak vynásobí svým vlastním Hebesatzem, multiplikátorem, který si sama stanoví. Hebesatz ve výši 250 v malém městě a 490 ve velkém městě produkuje velmi odlišné účty z identických zisků, a to je přesně důvod, proč jsou některé společnosti registrovány na místech, kde byste to nečekali. Živnostníci a partnerství dostávají před uplatněním daně z podnikání slevu 24 500 eur a velká část toho, co zaplatí, se jim započítává do daně z příjmu fyzických osob. Osoby samostatně výdělečně činné v klasických svobodných povoláních (Freiberufler, jako jsou lékaři, právníci, inženýři, mnoho spisovatelů a překladatelů) vůbec neplatí daň z podnikání, a proto je otázka, zda se vaše činnost počítá jako freiberuflich nebo gewerblich, velmi důležitá.

Příjmy ze soukromých investic se zdaňují samostatně a jednodušeji. Abgeltungsteuer, plošná srážková daň z kapitálových příjmů, činí 25 procent plus Soli, celkem zhruba 26.375 procenta, nebo téměř 28 procent, pokud platíte církevní daň. Zahrnuje úroky, dividendy a kapitálové výnosy z cenných papírů. Každý dostane roční příspěvek na zdanění (Sparer-Pauschbetrag) ve výši 1 000 eur, nebo 2 000 eur pro společně zdaněný pár, který zůstává pro rok 2026 nezměněn. Informujte o tom svou německou banku nebo makléře podáním žádosti o osvobození od daně (Freistellungsauftrag), a oni vám jednoduše nebudou srážet daň z prvních 1 000 eur ze zisku. Pokud je vaše osobní sazba nižší než 25 procent, můžete ve svém daňovém přiznání požádat o Günstigerprüfung a místo toho budete zdaněni nižší sazbou. Zahraniční makléři německou daň vůbec nesrážejí, což znamená, že tyto výnosy musíte přiznat.

Podání daňového přiznání (Steuererklärung)

Ne každý musí podávat daňové přiznání. Pokud je vaším jediným příjmem jeden plat, jste v daňové třídě I nebo IV a předem jste si neuplatnili žádné slevy, obvykle to nemusíte dělat. Podání je povinné v dlouhé řadě situací, včetně kombinace III a V nebo IV s Faktorem, více než jednoho zaměstnavatele, příjmu ze samostatné výdělečné činnosti nebo z pronájmu, více než 410 eur náhradních dávek mzdy, jako je Elterngeld, Kurzarbeitergeld nebo Arbeitslosengeld, registrovaného Freibetragu na vaší daňové kartě, kapitálových příjmů nezdaněných u zdroje nebo odstupného.

I když je to dobrovolné, obvykle se to vyplatí. Průměrná srážková daň se pohybuje v řádu stovek eur a často i více, protože měsíční srážky nemohou zjistit, jaké máte dojíždění, náklady na stěhování, kurz němčiny, práci z domova, profesionální vybavení ani pojistné. Dobrovolná přiznání lze podat až čtyři roky po zdaňovacím období, takže v roce 2026 můžete stále podat přiznání za rok 2022 a čtyři roky zapomenutých vrácení daně jsou pořádná suma peněz.

Podání probíhá elektronicky prostřednictvím ELSTERU, bezplatného online portálu Finanzamtu na adrese elster.de. Registrace trvá několik týdnů, protože certifikát dorazí poštou, takže ji proveďte dříve, než ji budete potřebovat. ELSTER je důkladný, bezplatný a dostupný pro každého, ale jeho rozhraní předpokládá, že již víte, co formulář požaduje. Software pro komerční daně a služby pro podávání přiznání zaměřené na cizince jsou pro jednoduché případy rychlejší a Steuerberater nebo Lohnsteuerhilfeverein, asociace pro pomoc s daní ze mzdy otevřená zaměstnancům s poměrně jednoduchými záležitostmi, to udělá za vás.

Na lhůtách záleží. Pro zdaňovací období 2025 je splatné daňové přiznání, které podáváte sami, do 31. července 2026. Pokud za vás přiznání podává správce daně (Steuerberater) nebo pojišťovna daně (Lohnsteuerhilfeverein), lhůta se prodlužuje do 1. března 2027. Dobrovolní podávatelé nejsou červencovou lhůtou vůbec vázáni, pouze čtyřletou lhůtou. Povinná přiznání za pozdní podání se zavazují k Verspätungszuschlag, příplatku za pozdní podání, a k úroku. Jakmile podáte přiznání, Finanzamt zašle Steuerbescheid, daňový výměr. Přečtěte si ho, protože přesně ukazuje, co bylo přijato a co bylo vyškrtnuto, a máte jeden měsíc od jeho přijetí na podání Einspruch, námitky. Tento měsíc je striktní. Pokud ho zmeškáte, znamená to, že se s výměrem budete muset smířit. Pro složitější případy viz naše kapitola o daňové právo a finanční poradenství vysvětluje, co vlastně dělá správce účtu a kdy ho potřebujete.

Co se mění v německých daních v roce 2027

Koalice se dohodla na reformě daně z příjmu, která vstoupí v platnost 1. ledna 2027 s objemem úlev přibližně 10 miliard eur ročně a plnou účinností v roce 2028. Podle Bundesfinanzministerium je cílem pomoci malým a středním příjmům, s největším dopadem na rodiny s dětmi. Grundfreibetrag se má do roku 2028 zvýšit ve dvou krocích na zhruba 12 900 eur. Prahová hodnota, od které začíná sazba 42 procent, se má posunout na 70 600 eur, čímž se zploští pásmo progrese mezi 17 800 a 70 600 eury, kde se nacházejí osoby se středními příjmy. Kindergeld se má do roku 2028 zvýšit ve dvou krocích na 272 eur měsíčně a s ním i Kinderfreibetrag. Arbeitnehmer-Pauschbetrag se má zvýšit přibližně o 200 eur na 1 430 eur.

Úleva se vyplácí na horní a dolní hranici. Nejvyšší sazba se dělí na dvě části: 45 procent ze zdanitelného příjmu 250 000 eur a nové 47% pásmo z 280 000 eur. Odpočet pro Handwerkerleistungen, řemeslné služby u vás doma, se má snížit z 20 procent na 15 procent a rovná daň z minijobs se má zvýšit z 2 procent na 5 procent. Pro pracující rodinu se dvěma dětmi a 60 000 eury zdanitelného příjmu ministerstvo podle vlastního příkladu uvádí úlevu na něco málo přes 600 eur ročně, jakmile reforma plně vstoupí v platnost.

Berte tohle všechno jako dohodnutý záměr, nikoli jako ustálený zákon, dokud legislativa neprojde. Zákon o finančních prostředcích z roku 2024 je varovným příběhem: byl oznámen s dlouhým seznamem opatření a dorazil s krátkým. Před rozhodnutím, které závisí na číslech z roku 2027, si projděte webové stránky bundesfinanzministerium.de nebo bundesregierung.de a buďte skeptičtí k jakémukoli článku, který uvádí tato čísla, aniž by uvedl, že se stále jedná o návrhy.

Nástroje, které vám pomohou s výpočtem německých daní

Tarifní vzorec nemusíte modelovat ručně. Werkzeu.ge, platforma nástrojů pro německou byrokracii a daně založená na prohlížeči, je vytvořena společností Cryon UG, která stojí za WeLiveIn.de, a několik jejích daňových nástrojů je zdarma a nevyžaduje účet. Steuersystem 101, na adrese werkzeu.ge/de/tools/einwanderung/steuer-system-101, je spíše průvodce než kalkulačka a je napsán přesně pro situaci, kterou tato kapitola popisuje: někdo nový v zemi se poprvé setkává s Lohnsteuer, Steuerklassen a Finanzamt. Brutto-Netto-Rechner na adrese werkzeu.ge/de/tools/steuern/brutto-netto-rechner převádí nabídku hrubé mzdy na čistou částku, která skutečně dorazí na váš účet, což je výpočet, který většina lidí chce před podpisem jakékoli smlouvy. Einkommensteuer-Rechner na werkzeu.ge/de/tools/steuern/einkommensteuer-rechner vypočítává roční sazbu podle paragrafu 32a Einkommensteuergesetz, včetně rozdělení sazby pro páry, daně Soli a církevní daně. Všechny tři služby jsou zdarma bez účtu; bezplatná úroveň zahrnuje reklamy.

Širší kategorie Steuern na werkzeu.ge/de/tools/steuern obsahuje 40 nástrojů a nese označení beta, což je symbol poctivosti: platforma je v beta verzi do 30. listopadu 2026 a její vlastní podmínky uvádějí, že nástroje mohou být neúplné nebo obsahovat chyby. Výpočty používají oficiální vzorce BMF, ale nenahrazují Steuerberater a výslovně se nejedná o daňové poradenství. Tyto nástroje pouze připravují a generují daně. Nic z nich nepodává nic Finanzamtu; existují pomocníci s přípravou ELSTER, ale podávání stále probíhá prostřednictvím ELSTER nebo vašeho poradce. Některé nástroje jsou v placených úrovních, proto si před domněnkou, že daný nástroj je zdarma, zkontrolujte ceník na werkzeu.ge.

Formularamt na werkzeu.ge/de/formularamt je stránka, kterou stojí za to si uložit do záložek bez ohledu na vaši daňovou situaci. Obsahuje tisíce oficiálních federálních, státních a obecních formulářů, které lze vyhledávat, každý s odkazem na zdroj, datem načtení, stavem a kontrolním součtem, takže vidíte, odkud formulář pochází a kdy byl naposledy zkontrolován. Vyplníte jej v prohlížeči a jako host zůstanou vaše údaje ve vašem zařízení. Zahrnuje mnohem více než jen daně, včetně Kindergeld, Elterngeld a Wohngeld, a ušetří vám známé hledání PDF souboru na webových stránkách státního ministerstva, který může, ale nemusí být aktuální.

Co dělat dál

Začněte se třemi věcmi, které nic nestojí a předcházejí největším problémům. Zkontrolujte, zda váš zaměstnavatel má vaše daňové identifikační číslo (Steuer-ID), protože pokud ho nemá, jste zdaněni v VI. třídě a každý měsíc přicházíte o peníze. Zkontrolujte, ve které daňové třídě (Steuerklasse) skutečně spadáte, a pokud jste ženatý/vdaná, sedněte si a zjistěte, zda vaše kombinace odpovídá vašim skutečným příjmům, nebo jen tomu, co vám Finanzamt standardně přidělil. Pak se podívejte na svou poslední výplatní pásku a ověřte si, zda se vám sráží Kirchensteuer (Kirchensteuer), protože překvapivě mnoho lidí to zjistí až po letech.

Dále se rozhodněte o podání daňového přiznání. Pokud povinnost podávat daňové přiznání nemáte, stejně si to jednou spočítejte: sečtěte si dojíždění ve výši 38 centů za kilometr od prvního případu, profesní vybavení, stěhování, kurz němčiny a příspěvky na pojištění a zjistěte, zda celková částka převyšuje jednorázovou částku 1 230 eur. Pokud ano, dlužíte peníze a stále se můžete vrátit o čtyři roky zpět. Pokud se vaše situace týká příjmů ze zahraničí, podnikání, pronájmu nemovitosti nebo odjezdu z Německa, v tomto okamžiku přestanete číst průvodce a najmete si daňového poradce. Poplatek je odpočitatelný a náklady na chybné přeshraniční zdanění jsou mnohem vyšší než poplatek.

Nakonec si data zapište do kalendáře, místo abyste se spoléhali na svou paměť. 31. červenec 2026 pro daňové přiznání za rok 2025, pokud si ho podáváte sami. Jeden měsíc od data uvedeného na jakémkoli daňovém dokladu pro podání žádosti o připsání na účet. A poznámka k ověření oficiálních zdrojů na konci roku 2026, kdy reforma z roku 2027 buď vstoupí v platnost ve výše popsané podobě, nebo, jak se stalo v roce 2024, dorazí v menším objemu, než bylo slíbeno. Pokud jde o finanční stránku věci, naše kapitola o správa osobních financí je užitečným společníkem.