Penzijní plány a odchod do důchodu

Tato kapitola vysvětluje, jak fungují německé penzijní plány, co můžete očekávat a co se stane s penězi, které jste do nich vložili, pokud opustíte zemi. Důchody jsou jednou z částí německé byrokracie, která vás tiše pronásleduje po celá desetiletí, a rozhodnutí, která učiníte v prvních letech zde – zda ​​si své příspěvky ponechat, zda si zvolit firemní plán, zda si je doplnit soukromě – utvářejí příjem, kterého se nedotknete, dokud nepřestanete pracovat. Pravidla se v roce 2026 také výrazně změnila, takže cokoli si přečtete z roku 2023 nebo 2024, bude pravděpodobně zastaralé.

Německo provozuje své důchodové zabezpečení na třech pilířích a pro správné plánování je třeba mít na paměti všechny tři. Prvním je státní systém, gesetzliche Rentenversicherung (zákonné důchodové pojištění), které je povinné pro téměř každého zaměstnance. Druhým je betriebliche Altersvorsorge (zaměstnanecký nebo firemní důchod), který nabízí váš zaměstnavatel. Třetím je soukromé spoření, které bylo v roce 2026 podstatně reformováno. Většina cizinců přijíždí s vědomím, že každý měsíc jim z výplatní pásky mizí peníze. Tato kapitola promění tento odpočet v něco, co můžete vidět, předvídat a podle čeho můžete jednat.

Jak do sebe zapadají německé penzijní plány

První pilíř, zákonný důchod, není spořicí účet. Jedná se o systém financování podle metody „průběžně“, v němčině známý jako Umlageverfahren, což znamená, že příspěvky vybrané od dnešních pracujících se používají k vyplácení dávek dnešním důchodcům. Vaše vlastní příspěvky se neinvestují do fondu s vaším jménem. Místo toho vám kupují nárok, zaznamenaný jako body, vůči budoucím přispěvatelům. To je pro cizince důležitější než pro Němce, protože to vysvětluje, proč si při odjezdu nemůžete jednoduše vybrat zůstatek a proč jsou pravidla pro vrácení peněz tak přísná, jak jsou.

Druhý pilíř, firemní penzijní spoření, funguje jinak. Jedná se o fondové uspořádání, což znamená, že skutečné peníze jsou odkládány a investovány vaším jménem, ​​buď vaším zaměstnavatelem, nebo pojišťovnou či penzijním fondem jednajícím za něj. Třetí pilíř, soukromé pojištění, je také fondový a je to část, kde máte největší svobodu a největší odpovědnost. Stát podporuje druhý a třetí pilíř prostřednictvím daňových úlev a v některých případech i přímých dotací, protože první pilíř sám o sobě není určen k udržení vaší pracovní životní úrovně.

Poslední bod si zaslouží zdůraznění, protože se jedná o nejčastější nedorozumění mezi nově příchozími. Zákonný důchod je spodní hranicí, nikoli plnou náhradou platu. Vláda se zavázala k Sicherungsniveau, neboli úrovni zabezpečení, alespoň 48 procent před zdaněním do roku 2031, což je závazek známý jako Haltelinie (hranice zajištění) a zajištěný v Rentenpaketu schváleném koncem roku 2025. I toto číslo se vztahuje na vzorového důchodce s 45 lety průměrného výdělku, což jen velmi málo cizinců dosáhne. Pokud do Německa přijedete ve 32 letech, do 67 let nenashromáždíte 45 let německých příspěvků. Druhý a třetí pilíř v této situaci nejsou luxusem; představují rozdíl mezi pohodlným důchodem a důchodem s nízkým příjmem.

Zákonný důchod (Gesetzliche Rentenversicherung)

Pokud jste zaměstnancem v Německu, téměř jistě jste členem gesetzliche Rentenversicherung (gesetzliche rentenversicherung) a členství není dobrovolné. Sazba příspěvku v roce 2026 činí 18.6 procenta z vaší hrubé mzdy, rovnoměrně rozdělená mezi vás a vašeho zaměstnavatele, a to po 9.3 procenta. Svou polovinu uvidíte na výplatní pásce jako Rentenversicherung nebo RV. Polovina vašeho zaměstnavatele se nikdy neobjevuje jako peníze, které jste mohli mít, ale je skutečná a je to jeden z důvodů, proč pravidla pro vrácení peněz popsaná dále v této kapitole působí zklamáním, když je lidé objeví.

Příspěvky se účtují pouze do určitého stropu zvaného Beitragsbemessungsgrenze (strop pro vyměření příspěvků), který v roce 2026 činí 8 450 eur měsíčně, tj. 101 400 eur ročně, a nyní se po dlouhé konvergenci mezi bývalým Východem a Západem uplatňuje jednotně v celé zemi. Příjmy nad touto hranicí se neúčtují a nezakládají nárok na další důchod. Osoby s vysokými příjmy tak narážejí na přirozený strop toho, co jim zákonný systém kdy vyplatí, a proto jsou firemní a soukromé plány nejdůležitější právě pro ty, kteří předpokládají, že budou v pořádku.

Osoby samostatně výdělečně činné se nacházejí v komplikovanější situaci. Mnohé z nich nejsou povinně pojištěny a mohou si vybrat, zda budou přispívat dobrovolně, zatímco určité skupiny – mezi nimi řemeslníci, učitelé, porodní asistentky a osoby samostatně výdělečně činné pracující převážně pro jednoho klienta – jsou povinně pojištěny, ať se jim to líbí nebo ne. Některá povolání, včetně lékařů, právníků, architektů a lékárníků, patří místo toho do vlastních profesních systémů zvaných Versorgungswerke. Pokud v Německu pracujete na volné noze, nepředpokládejte, že jste mimo systém. Ověřte si to, protože DRV může a také vyměřuje příspěvky zpětně.

Abyste vůbec mohli pobírat zákonný starobní důchod, musíte splnit pětiletou pojistnou dobu (allgemeine Wartezeit), která se počítá jako 60 kalendářních měsíců. Toto je v této kapitole nejdůležitější číslo pro každého, kdo je na krátkodobém nebo střednědobém pracovním místě. Pokud budete přispívat 59 měsíců a odejdete, nebudete mít z těchto příspěvků žádný nárok na německý důchod. Pokud dosáhnete 60 měsíců, budete mít trvalý nárok na důchod vázaný na inflaci, který vám bude vyplácen kdekoli na světě, bez ohledu na to, jak malý bude. Počítají se měsíce povinných a dobrovolných příspěvků, stejně jako některé náhradní doby, a – což je zásadní pro cizince – do této hranice lze započítat i doby pojištění získané v jiných státech EU, které jsou vysvětleny v následujících částech.

Rentenpunkte a jak se vypočítává váš důchod

Nárok na důchod v Německu se měří v Entgeltpunkte, obvykle nazývaných Rentenpunkte (důchodové body nebo výdělkové body). Logika je jednoduchá, jakmile se na ni podíváme. Pokud v jakémkoli kalendářním roce vyděláváte přesně tolik, kolik je celostátní průměrný příjem, získáte jeden bod. Pokud vyděláváte polovinu průměru, získáte 0.5 bodu. Pokud vyděláváte dvojnásobek průměru, získáte dva body, s výhradou výše popsaného stropu příspěvků. Body se hromadí po celou dobu vašeho pracovního života a nikdy nepropadají.

Při odchodu do důchodu se váš celkový počet bodů vynásobí aktuální hodnotou důchodu (aktueller Rentenwert), což je částka v eurech, kterou jeden bod měsíčně odpovídá. Uplatňují se další dva faktory: Zugangsfaktor (přístupový faktor), který upravuje hodnotu, pokud odcházíte do důchodu předčasně nebo pozdě, a Rentenartfaktor (faktor typu důchodu), který se rovná 1.0 pro standardní starobní důchod. Základním vzorcem je tedy počet bodů vynásobený hodnotou důchodu, upravený o dobu odchodu do důchodu. Neexistuje žádný investiční výnos, žádné tržní riziko ani žádný zůstatek na fondu, který by bylo třeba kontrolovat.

Hodnota důchodu se každý rok mění a je to číslo, které skutečně ovlivňuje váš příjem. Protože vaše body jsou po získání fixní, ale hodnota, kterou se vynásobí, se v průběhu času zvyšuje, zákonný důchod s sebou nese formu zabudované ochrany proti inflaci, kterou musí soukromé úspory usilovně vyrovnávat. To je skutečná síla systému a stojí za to upřímně zvážit frustraci z neschopnosti dosáhnout rovnováhy.

Pokud chcete vidět, co se dá z vašich vlastních záznamů udělat, Werkzeu.ge nabízí kalkulačku renty (Renten-Rechner), která odhaduje váš očekávaný důchod z vašich bodů, plánovaného věku odchodu do důchodu a předpokládaného Rentenlücke (rozdílu v důchodu), tedy rozdílu mezi tím, co obdržíte, a tím, co budete potřebovat. Je zdarma s bezplatným účtem a stejně jako vše na platformě provádí výpočet ve vašem prohlížeči, aniž by za vás cokoli zadávala. Werkzeu.ge vytvořila společnost Cryon UG, která stojí za WeLiveIn.de. Je to kalkulačka a pomůcka pro plánování, nikoli finanční, daňové ani právní poradenství, a nenahrazuje rentenberátora ani steuerberátora, když jde o skutečné peníze.

Co se změnilo 1. července 2026

K 1. červenci 2026 se zákonné důchody zvýšily o 4.24 procenta. Aktuální rentní sazba (Aktueller Rentenwert) se zvýšila ze 40.79 eura na 42.52 eura za bod měsíčně. Pro modelového důchodce používaného v oficiálních statistikách – někoho s průměrným výdělkem 45 let, známého jako Standardrente nebo Eckrente – to podle Bundesregierung představuje nárůst o 77.85 eura měsíčně. Dotčeno je přibližně 21.5 milionu důchodců v Německu. Pokud již pobíráte německý důchod, zvýšení se projevilo automaticky a nevyžadovalo vaši žádost.

Úpravy důchodů v Německu sledují vývoj hrubých mezd, a proto jejich nárůst v tomto cyklu překročil obecnou míru cenové inflace. 48% Haltelinie, fixní do roku 2031 podle Rentenpaketu, který vstoupil v platnost 1. ledna 2026, stanoví spodní hranici pod úrovní důchodu v poměru k průměrnému výdělku a sazba příspěvků se dosud držela na 18.6 procenta. Oba tyto závazky jsou financovány spíše politicky než pojistněmatematicky, což je pozadí debaty o reformě popsané níže.

Pro účely plánování není praktickým ponaučením konkrétní procento. Jde o to, že se toto číslo mění každý červenec a že jakákoli částka důchodu, kterou si přečtete v článku, včetně částky v eurech uvedené v průvodci, jako je tento, má trvanlivost dvanáct měsíců. Pokud se rozhodujete na základě přesné hodnoty, zkontrolujte si aktuální částku na deutsche-rentenversicherung.de, místo abyste se spoléhali na číslo, které si pamatujete.

Důchodový věk a předčasný odchod do důchodu

Standardní věk odchodu do důchodu (Regelaltersgrenze) není jednotné číslo, protože Německo jej zvyšuje postupně. Pro každého narozeného v roce 1964 nebo později je to přesně 67 let. Pro starší kohorty se pohybuje na posuvné stupnici: někdo narozený v roce 1960 ho dosáhne v 66 letech a 4 měsících a někdo narozený v roce 1961 v 66 letech a 6 měsících, přičemž hranice se zvyšuje o dva měsíce za každý rok narození, dokud nedosáhne 67 let. Pokud jste se narodili v roce 1964 nebo později, což zahrnuje většinu pracujících cizinců v Německu dnes, počítejte s věkem kolem 67 let a vše ostatní berte jako variantu.

Můžete odejít do důchodu i před dosažením tohoto věku, ale stojí vás to peníze. Jakmile budete mít 35 let pojištěných dob, můžete pobírat důchod pro dlouhodobě pojištěné (Rente für langjährig Versicherte) od 63 let s trvalým snížením o 0.3 procenta za každý měsíc, který začnete dříve. Čtyři roky dříve tedy znamenají snížení o 14.4 procenta a toto snížení nekončí, když dosáhnete 67 let. Platí po zbytek vašeho života a přenáší se na jakýkoli pozůstalostní důchod poté. Lidé neustále podceňují, jak drahý je předčasný důchod, právě proto, že měsíční částka se zdá malá.

Existuje známá cesta i opačným směrem. S 45 lety pojistných dob si můžete nárokovat rentu na dlouhodobé pojištění (Rente für besonders langjährig Versicherte), lidově nazývanou „renta s 63 lety“, bez jakéhokoli snížení, ačkoli věková hranice pro ni se také zvyšuje. Jen velmi málo lidí, kteří se do Německa přestěhovali jako dospělí, dosáhne 45 let německého věku, takže to berte spíše jako pozadí než jako plán. Odložení odchodu do důchodu po uplynutí doby odchodu do důchodu (Regelaltersgrenze) funguje naopak a odměňuje vás: každý měsíc, který odkládáte, přidává k vašemu důchodu 0.5 procenta, což je 6 procent za celý rok, a to navíc k bodům navíc, které získáte pokračováním v práci.

Skutečně nová možnost se objevila 1. ledna 2026. Aktivrente umožňuje lidem, kteří dosáhli svého Regelatersgrenze a nadále pracují jako zaměstnanci, vydělávat až 2 000 eur měsíčně bez daně z příjmu. Pečlivě si přečtěte podrobnosti, protože se často zkreslují: Aktivrente osvobozuje tento příjem pouze od daně z příjmu. Sociální příspěvky, včetně vašeho 9.3% příspěvku na zaměstnanecké důchodové zabezpečení, zůstávají splatné a tyto pokračující příspěvky vám přinášejí další body, které zvyšují váš průběžný důchod. Jedná se o daňovou úlevu pro pracující důchodce, nikoli o prázdniny od placení příspěvků.

Debata o reformě z roku 2026 a co by mohla změnit

Tato část kapitoly se pravděpodobně s největší pravděpodobností změní, proto je vhodné být přesný ohledně toho, co se skutečně stalo, spíše než co naznačují titulky. Vládní komise pro důchody Alterssicherungskommission předložila svou zprávu dne 23. června 2026 s 33 doporučeními. Dne 2. července 2026 koaliční výbor zprávu schválil a kancléř Friedrich Merz uvedl, že vláda hodlá doporučení v plném rozsahu implementovat. Deklarovaným cílem je dokončit legislativní proces do konce roku 2026, přičemž změny vstoupí v platnost začátkem roku 2027.

Žádné z 33 doporučení dnes není zákonem. Jsou to návrhy, které měl Bundestag projednat po letní přestávce, a německý legislativní proces balíčky této velikosti rutinně přepracovává, než schválí. Berte následující jako směr, nikoli jako pravidla, která můžete s jistotou plánovat, a ověřte si jejich stav předtím, než učiníte nevratné rozhodnutí, jako je odchod do předčasného důchodu nebo proplacení smlouvy.

Balíček návrhů komise se opírá o tři myšlenky: delší pracovní dobu, rozšíření základny příspěvků a vyšší úspory v rámci státního systému. Pokud jde o věk odchodu do důchodu, navrhuje se vázat Regelaltersgrenze na očekávanou délku života po roce 2031 v poměru dva ku jedné mezi počtem odpracovaných let a počtem let odchodu do důchodu, což by v praxi znamenalo postupné zvýšení z 67 let na zhruba 67.5 let mezi lety 2031 a 2041. Navrhuje se také ukončení neredukovaného důchodu na 63 letech pro osoby se 45 lety příspěvků a zvýšení nejbližšího věku pro nástup do důchodu z 63 na 64 let.

Pro cizince jsou obzvláště důležité dva další návrhy. Prvním je gesetzliche Kapitalrente, což je financovaná kapitálová složka v rámci zákonného systému, financovaná dodatečným příspěvkem ve výši přibližně 2 procent sdíleným mezi zaměstnavateli a zaměstnanci, držená na individuálních účtech a investovaná na kapitálových trzích podle švédského modelu. Druhým je širší základna příspěvků, která by zahrnovala osoby samostatně výdělečně činné, poslance parlamentu a ředitele společností, a ukončení zvláštního zacházení s minijobs mimo studentské zaměstnání. Komise také poprvé navrhla explicitní politický cíl, aby důchodci dostávali alespoň 70 procent svého konečného čistého příjmu ze všech zdrojů dohromady. Pokud jste v Německu OSVČ a v současné době jste mimo systém z vlastní vůle, je třeba sledovat tento druhý návrh.

Podnikové penzijní plány (Betriebliche Altersvorsorge)

Betriebliche Altersvorsorge, obvykle zkráceně bAV, je důchod organizovaný vaším zaměstnavatelem a pro většinu zaměstnanců je to nejspolehlivější ze tří pilířů. Každý zaměstnanec v Německu má zákonné právo na Entgeltumwandlung (přepočet platu), což znamená převedení části své hrubé mzdy na podnikový důchod před započítáním zdanění a sociálních pojistného. Protože se peníze odečítají z hrubé mzdy, jsou okamžité náklady na vaši čistou mzdu podstatně menší než ušetřená částka.

Zaměstnavatelé, kteří využívají úspor na sociálních příspěvcích, které vznikají převodem platu, musí převést dotaci ve výši 15 procent z převedené částky. Mnoho zaměstnavatelů platí podstatně více, než je zákonné minimum, a někteří si plán financují zcela sami. Pokud váš zaměstnavatel nabízí dorovnání, je návratnost tohoto dorovnání vyšší než cokoli, co najdete ve třetím pilíři, a jeho odmítnutí se blíží ztrátě části vašeho platu. Zeptejte se svého personálního oddělení na konkrétní podmínky, spíše než abyste se domnívali, že kvalita těchto plánů se u jednotlivých zaměstnavatelů enormně liší, protože kvalita těchto plánů se u jednotlivých zaměstnavatelů enormně liší.

Německé firemní penzijní spoření se vyskytuje v pěti právně definovaných formách, známých jako Durchführungswege (způsoby implementace): Direktzusage (přímý závazek zaměstnavatele), Unterstützungskasse (podpůrný fond), Direktversicherung (přímé pojištění), Pensionskasse (důchodový fond) a Pensionsfonds. Toto rozlišení ovlivňuje, jak jsou peníze investovány, jak jsou zdaněny a jak snadno se převádějí při změně zaměstnání. V praxi bude většině cizinců v běžném zaměstnání nabídnuto Direktversicherung nebo Pensionskasse, které jsou založené na pojištění a v určitých limitech přenositelné.

Před podpisem je dobré znát dva detaily. Prvním je Unverfallbarkeit (nabytí nároků): nároky financované zaměstnavatelem se obvykle stávají trvale vašimi po třech letech v plánu a po dovršení alespoň 21 let, zatímco vše, co jste si financovali sami z vlastního platu, se nabývá okamžitě. Pokud odejdete dříve, můžete ztratit podíl zaměstnavatele. Druhým je daňový režim na obou stranách. Příspěvky jsou při vstupu osvobozeny, ale platby v důchodu podléhají dani z příjmu a u osob v zákonném zdravotním systému také příspěvkům na zdravotní a dlouhodobou péči. Výhoda je skutečná, ale menší, než naznačuje základní úleva, proto ji zvažte s možností, že odejdete do důchodu mimo Německo, kde může být správa německého podnikového důchodu obtížná.

Soukromé penzijní plány, Riester, Rürup a New Altersvorsorgedepot

Třetí pilíř se v roce 2026 změnil více než v předchozích dvaceti letech a právě zde zastaralé poradenství napáchá největší škody. Riester-Rente, dotovaný soukromý penzijní systém, který dominoval německému penzijnímu poradenství od roku 2002, byl reformou zrušen pro nové střadatele. Zákon o změně měnového pojištění (Altersvorsorgereformgesetz) prošel Spolkovým sněmem 27. března 2026 a Spolkovou radou 8. května 2026 a vstoupil v platnost koncem května, přičemž nové produkty jsou k dispozici od 1. ledna 2027. Od roku 2027 nelze podle starého modelu Riester uzavírat žádné nové smlouvy.

Pokud již máte smlouvu s Riesterem, nic se neděje automaticky. Stávající smlouvy zůstávají beze změny, neruší se ani se nepřevádějí. Nemusíte nic dělat, i když příchod levnějších alternativ je rozumnou příležitostí k přehodnocení toho, za co platíte. Pokud vám bylo řečeno, abyste si smlouvu s Riesterem uzavřeli, protože je to standardní německý postup, toto doporučení vypršelo.

Nahrazuje ho Altersvorsorgedepot, penzijní spořicí účet bez kapitálové záruky, který může držet akcie, fondy a ETF. Zrušení požadavku na záruku je podstatnou změnou, protože stará povinnost garantovat každé vložené euro nutila poskytovatele k investicím s nízkým výnosem a byla ústřední kritikou Riestera. Každý poskytovatel musí nabízet nízkonákladový standardní produkt s poplatky omezenými na 1.0 procenta. Mění se také struktura dotací: stát přidává 50 centů za každé ušetřené euro až do výše 360 ​​eur ročně, poté 25 centů za euro až do výše 1 800 eur, což vede k maximální základní částce 540 eur. Spořitelé mladší 25 let dostávají jednorázový Berufseinsteigerbonus ve výši 200 eur a rodiny dostávají roční příspěvek na dítě ve výši 300 eur při příspěvkech pouhých 25 eur měsíčně.

Samostatný návrh, Frühstart-Rente, by znamenal, že stát by platil 10 eur měsíčně na penzijní účet za každé dítě od 6 do 18 let. Je plánován, ale nebyl schválen zákonem, takže jej zatím nezačleňujte do žádného výpočtu. Mezitím Rürup-Rente, dříve Basisrente, pokračuje jako dříve. Je zaměřen především na osoby samostatně výdělečně činné a na osoby s vysokými příjmy bez přístupu k zákonnému systému a jeho lákadlem je odečitatelnost příspěvků od zdanitelného příjmu až do ročního maxima. Jeho nevýhodou je nepružnost: smlouvu Rürup nelze běžným způsobem vyplatit, převést, zastavit ani zdědit a vyplácí se pouze jako doživotní měsíční anuita nejdříve od 62 let. Pokud existuje jakákoli vyhlídka, že opustíte Německo, je tato nepružnost vážným faktorem a naše kapitola o správa osobních financí Zahrnuje to, jak soukromé úspory zapadají do zbytku vašeho rozpočtu.

Pokud opouštíte Německo: Příspěvky, vrácení daní a agregace

Toto je část, kterou cizinci potřebují nejvíce, a ta, kterou původní verze této kapitoly přeskočila. Stručně řečeno, vaše příspěvky se při odchodu neztratí, ale jednoduše se zmrazí. Vaše body zůstanou ve vaší evidenci trvale. Pokud jste splnili pětiletý Wartezeit, budete po dosažení důchodového věku obdržet německý důchod, ať už jakkoli nízký, a kdekoli v té době bydlíte. Abyste si tento nárok zachovali, nemusíte v Německu zůstat, ponechat si německou adresu ani mít německé občanství.

Vrácení příspěvků je možné, ale pouze za určitých specifických podmínek a obvykle je to nevýhodná nabídka. Beitragserstattung (vrácení příspěvků) vyžaduje, abyste již nebyli v Německu povinně pojištěni, aby od ukončení povinného pojištění uplynulo alespoň 24 kalendářních měsíců a abyste neměli právo dobrovolně přispívat. Tato poslední podmínka vylučuje většinu lidí: němečtí státní příslušníci a zpravidla občané jakékoli země, kteří mají legální pobyt v členském státě EU, si zachovávají právo na dobrovolné příspěvky, a proto nemohou žádat o vrácení peněz. DRV také potvrzuje, že jakmile jste přispívali pět let nebo déle, vrácení peněz není vůbec možné, protože v tomto okamžiku máte skutečný nárok na důchod.

I v případě, že je vrácení peněz k dispozici, mějte na paměti, co vlastně dostáváte zpět. Vráceny jsou pouze příspěvky, které jste osobně zaplatili, což znamená váš 9.3% podíl zaměstnance. Zodpovídajících 9.3% příspěvků vašeho zaměstnavatele se vám nevrací. Získáte tedy zpět zhruba polovinu toho, co jste zaplatili, bez úroků, a vrácení peněz zcela ruší váš pojistný vztah: všechna práva vyplývající z vrácených příspěvků zanikají, včetně období, která se započítávala do kvalifikačních prahů. Pro kohokoli, kdo čerpá příspěvky téměř 60 měsíců, je téměř vždy lepší čekat s překročením této hranice a ponechat si doživotní indexovaný nárok než si vzít zpět polovinu peněz.

Agregace je mechanismus, který umožňuje fungovat krátkým evropským kariérám, a je široce nepochopen. Podle koordinačních pravidel EU se doby pojištění získané v jiných státech EU a EHP a ve Švýcarsku započítávají společně s vašimi německými dobami při rozhodování, zda splňujete kvalifikační prahovou hodnotu, jako je pětiletý Wartezeit. Pokud jste odpracovali tři roky v Německu a čtyři ve Španělsku, těchto sedm let dohromady otevírá dveře do Německa, i když by vaše německá historie sama o sobě nestačila. Co agregace nedělá, je sloučení vašich peněz do jednoho fondu. Každá země vypočítává a vyplácí svůj vlastní důchod za svá vlastní období, takže nakonec pobíráte několik samostatných malých důchodů, nikoli jednu kombinovanou platbu. Žádáte jednou, prostřednictvím důchodového úřadu země, kde žijete, a ten koordinuje postup s ostatními.

Mimo EU závisí koordinace na tom, zda má Německo s dotyčnou zemí uzavřenou dohodu o sociálním zabezpečení (Sozialversicherungsabkommen, někdy nazývanou dohoda o součtu). Mezi státy dohody patří USA, Kanada a Quebec, Japonsko, Jižní Korea, Austrálie, Brazílie, Chile, Izrael, Turecko, Tunisko, Maroko, Filipíny, Uruguay, Albánie, Kosovo, Srbsko, Černá Hora, Bosna a Hercegovina a Severní Makedonie. Indie má také komplexní dohodu platnou od 1. května 2017, která umožňuje sčítání dob; starší ujednání o vyslání z roku 2009 bylo nahrazeno, takže popisy napsané před rokem 2017 jsou zastaralé. Přečtěte si podmínky pro vaši zemi, protože ne každá dohoda jde tak daleko. Čína je nejjasnějším příkladem: její ujednání z roku 2002 je Entsendeabkommen, dohoda o vyslání, která se vztahuje pouze na důchod a pojištění v nezaměstnanosti. Upravuje, do které země platíte příspěvky během vyslání, a zabraňuje dvojímu placení příspěvků, ale nestanoví sčítání dob pro důchod. Čínští státní příslušníci s krátkou německou kariérou jsou proto v podstatně odlišné situaci než Američané nebo Japonci a měli by se poradit s ohledem na svůj konkrétní případ.

Pobírání německého důchodu v zahraničí

Deutsche Rentenversicherung vyplácí každoročně přibližně 1.8 milionu důchodů do více než 150 zemí a její vlastní pokyny jednoznačně uvádějí, že každý pobírá svůj německý důchod v zahraničí. Odchod do důchodu mimo Německo neztrácí své vydělané peníze. Peníze si můžete nechat zaslat na bankovní účet v zahraničí nebo si je ponechat na německém účtu, podle toho, co vám vyhovuje, a pro platby v rámci EU potřebuje DRV váš IBAN a BIC.

Existují praktické náklady a jedno významné upozornění. DRV upozorňuje, že u plateb v zahraničí mohou vzniknout poplatky za převod a kurzové ztráty a že vám je nemůže kompenzovat, takže pokud se stěhujete do země s volatilní měnou, částka v eurech uvedená na vašem oznámení o důchodu nebude to, co se na vašem účtu objeví. Budete také muset každoročně prokazovat, že jste naživu, a to prostřednictvím Lebensbescheinigung (potvrzení o životě), které jste podepsali u místního úřadu, konzulátu nebo notáře, a které budete vracet DRV. Pokud jej promeškáte, platby se zastaví, dokud si to nevyřešíte. Jediné skutečné omezení se týká Erwerbsminderungsrente (důchod pro sníženou výdělečnou schopnost): v případě, že byl přiznán nikoli čistě ze zdravotních důvodů, ale proto, že pro vás byl německý trh práce fakticky uzavřen, může jej stěhování do zahraničí omezit. Standardní starobní důchody vypočítané z vašich vlastních německých příspěvků se nekrátí kvůli životu mimo EU.

Starší průvodci, včetně některých, které jsou stále online, uvádějí, že důchody vyplácené zemím mimo EU jsou sníženy na 70 procent. Neplánujte s ohledem na toto tvrzení. Paušální snížení bylo zrušeno a zdroje, které jej stále opakují, se navzájem neshodují v tom, kdy k němu dochází, takže pokud se váš konkrétní případ týká dob započítávaných v rámci Fremdrentengesetz – zvláštního režimu pro určité repatriované a vyhnance, který se skutečně nevyváží do zemí, které nejsou účastnily dohody – vyžádejte si písemné potvrzení od DRV, místo abyste důvěřovali jakémukoli sekundárnímu zdroji, včetně této kapitoly.

Daň z vašeho důchodu

Německé důchody jsou zdaněny na principu nachgelagerte Besteuerung (odloženého zdanění): příspěvky jsou z velké části odečteny, když pracujete, a důchod je zdaněn při jeho výplatě. Zdanitelná část závisí na roce odchodu do důchodu. Pro osoby odcházející do důchodu v roce 2026 je podle DRV 84 procent důchodu zdanitelné a 16 procent zůstává osvobozeno od daně. Podíl se zvyšuje o 0.5 procentního bodu na důchodovou kohort, dokud v roce 2058 nedosáhne 100 procent, což je pomalejší nárůst, než jaký byl původně stanoven poté, co jej v březnu 2024 změnil zákon o změně důchodového zabezpečení (Wachstumschancengesetz).

Jeden mechanik lidi nachytá. Vaše Rentenfreibetrag (daňová úleva na důchod) se vypočítává jednou, v prvním celém roce důchodu, a poté se fixně stanoví na částku v eurech po celý život. S následným zvyšováním důchodu se nezvyšuje. Takže když se důchody v červenci 2026 zvýšily o 4.24 procenta, bylo pro stávající důchodce zdanitelné celé zvýšení a každé roční zvýšení posouvá o něco větší podíl důchodu do zdanitelného pásma. Proto se důchodce, který léta neplatil daně, může najednou ocitnout v situaci, kdy musí podat daňové přiznání.

Zdanitelný podíl není totéž co splatná daň. Osobní slevy znamenají, že mnoho důchodců se skromnými důchody stále nic nedluží, i když mohou být stále povinni podat daňové přiznání. Pokud pobíráte důchody z více než jedné země, dohody o zamezení dvojího zdanění určují, která země co zdaní, a odpověď se liší spíše podle smlouvy než podle obecného pravidla. Naše kapitoly o pochopení německých daní a daňové výhody a osvobození pokrývají širší rámec a pokud máte příjem ve dvou jurisdikcích, jedná se o okamžik, kdy si Steuerberater vydělává svůj poplatek.

Kontrola záznamů dříve, než na nich záleží

Jakmile budete mít pět let placení příspěvků a dosáhnete věku alespoň 27 let, DRV vám jednou ročně zašle informaci o rentě (Renteninformation). Jedná se o krátký dokument, který odhaduje, kolik byste obdrželi z vaší Regelatersgrenze, na základě vašich průměrných příspěvků za posledních pět kalendářních let. Přečtěte si jej po doručení, místo abyste jej archivovali neotevřený. Od 55 let je každé tři roky nahrazen úplným formulářem renty (Rentenauskunft), který zahrnuje vaši kompletní historii pojištění.

Dokumentem, na základě kterého je třeba jednat, je váš Versicherungsverlauf (pojistný záznam), měsíční seznam toho, co pro vás DRV zaregistroval. Mezery jsou u cizinců běžné: pobyty v zahraničí, studium, rodičovská dovolená, samostatná výdělečná činnost a zaměstnání, kde se ztratily papíry. Proces jejich opravy se nazývá Kontenklärung (vyjasnění účtu) a čas na to je nyní, dokud ještě můžete najít důkazy. Dostat výplatní pásku od zaměstnavatele z roku 2014, který již neexistuje, je v 62 letech jiný úkol než ve 40 letech. DRV nabízí bezplatné poradenství prostřednictvím svých Beratungsstellen a jejich poradci jsou skutečně nápomocní a nic nestojí. Za znát stojí také Digitale Rentenübersicht na rentenübersicht.de: je to bezplatný oficiální portál, který shromažďuje vaše zákonné, firemní a soukromé nároky do jednoho pohledu, což je jediné místo, kde většina lidí vidí všechny tři pilíře pohromadě.

Papírování týkající se důchodů znamená formuláře a německé formuláře pro důchody jsou husté. Werkzeu.ge provozuje Formularamt, prohledávatelný katalog oficiálních federálních, státních a obecních formulářů, kde každý záznam zobrazuje zdrojový odkaz, datum načtení, stav dokumentu a kontrolní součet, takže si můžete ověřit, zda máte aktuální verzi, a ne anonymní PDF z fóra. Formuláře, které lze vyplnit, se vyplňují v prohlížeči a vaše položky zůstávají ve vašem zařízení, přičemž šifrovaný Amtsprofil dokáže na vyžádání předvyplnit standardní pole. Vyhledejte v něm potřebný formulář dříve, než předpokládáte, že je k dispozici, protože katalog dokumentuje své vlastní mezery, místo aby předstíral, že je úplný. Upozorňujeme, že katalog generuje hotový PDF soubor, který můžete odeslat na požadavky úřadu, poštou, osobně nebo prostřednictvím jeho portálu; nepodává nic u DRV vaším jménem a výslovně se nejedná o právní ani daňové poradenství.

Co dělat dál

Začněte tím, že zjistíte, jak na tom skutečně jste. Vyhledejte si své poslední informace o nájmu (Renteninformation), nebo si o ně požádejte, pokud jste je ještě neobdrželi, a zkontrolujte si své pojištění nájmu (Versicherungsverlauf), zda v nich nejsou mezery. Pokud nějaké najdete, začněte s pojištěním nájmu nyní, a ne až v důchodu. Pokud se blížíte k pěti letům placení německých příspěvků a uvažujete o odchodu, pečlivě si počítejte měsíce: překročení 60 let vám dává trvalý nárok na indexované příspěvky, zatímco pokud překročíte 60 let a požádáte o vrácení peněz, vrátíte si pouze svou vlastní polovinu příspěvků a vymažete si tak účet.

Pak se podívejte na druhý a třetí pilíř. Zeptejte se přímo svého zaměstnavatele, jaké betriebliche Altersvorsorge (příspěvky na důchod) se nabízejí a zda se podílí nad rámec zákonných 15 procent, protože příspěvek zaměstnavatele představuje nejvýhodnější důchodové peníze, které máte k dispozici. Pokud máte smlouvu Riester, ponechte si ji, ale zkontrolujte poplatky. Pokud jste se chystali ji otevřít, počkejte na produkty Altersvorsorgedepot, které dorazí od 1. ledna 2027. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, sledujte návrhy reforem týkajících se rozšíření základu příspěvků, protože vaše pozice nemusí zůstat dobrovolná.

Pokud jde o samotná čísla, několik bezplatných nástrojů vám pomůže zjistit podstatu problému, než někomu zaplatíte za radu. Werkzeu.ge Renten-Rechner, který je zdarma s bezplatným účtem, odhadne váš důchod, vaše body a rozdíl v důchodu. Brutto-Netto-Rechner a Einkommensteuer-Rechner jsou zdarma bez jakéhokoli účtu a ukazují, kolik vás ve skutečnosti stojí převod platu na firemní důchod a jakou daň by důchod v důchodu zatížil. Pokud se vaše důchodové nároky dělí při rozvodu, Versorgungsausgleich-Erklärer vysvětluje, jak rozdělení funguje, ačkoli je součástí placené úrovně Plus; bezplatná úroveň obsahuje reklamy a aktuální úrovně a ceny jsou uvedeny na werkzeu.gePlatforma je v beta verzi do 30. listopadu 2026, její vlastní podmínky uvádějí, že nástroje mohou být neúplné, a nic z toho není finanční, daňové ani právní poradenství. Platforma připravuje a vypočítává; nikdy nic nepředává úřadům.

A konečně, rezervujte si bezplatnou konzultaci u Deutsche Rentenversicherung, zejména pokud jste pracovali ve více než jedné zemi. Případy přeshraničního důchodového zabezpečení jsou skutečně složité, pravidla se liší podle státní příslušnosti a smlouvy a lidé, kteří systém spravují, vám zdarma vysvětlí vaši konkrétní historii. Udělejte to dříve, než učiníte jakékoli nevratné rozhodnutí, a zkontrolujte stav balíčku reforem z roku 2026, než se na vás některý z jeho 33 návrhů bude vztahovat. Při kontrole vašich dlouhodobých financí vám naše kapitoly o základní pojištění v Německu a veřejné vs. soukromé zdravotní pojištění pokryjte si zdravotní pojištění, které vás bude doprovázet až do důchodu, což je druhá polovina fungujícího plánu.